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生活小百科网:一、单项选择题(共20题)
1.A公司为了加强销售与收款的控制,所有的销售业务均由公司销售部统一负责,各销售分公司负责市场宣传推广,协助催收货款。这项内部控制( )。
A.不存在缺陷
B.存在缺陷,不应该由销售部统一负责,应该由财务部门统一负责
C.存在缺陷,对于销售与收款控制,不应该由一个部门负责全部的内部控制
D.存在缺陷,不应该由销售部统一负责,应该由销售部与财务部联合负责
A B C D

2.重大固定资产的处置,应当( )。
A. 由董事长批准
B. 由总经理批准
C. 由股东大会批准
D.施行集体审议联签
A B C D

3.( )对建立健全和有效执行内部控制制度负总责。
A. 内部控制设计人员
B. 单位负责人
C. 内部审计部门负责人
D. 财务部经理
A B C D

4.在实际工作中,预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法,其决策权都应落实在( ),由这一权威层次进行决策、指挥和协调。
A. 财务管理的最基层
B. 财务管理的最高层
C. 内部审计的最高层
D. 内部管理的最高层
A B C D

5.下列关于担保业务不相容岗位的说法中,错误的是( )。
A. 担保业务的评估与审批
B. 担保业务的审批、执行与监督
C. 担保财产的保管与担保业务记录
D. 担保财产的保管与担保业务评估与审批
A B C D

6.一般而言,( )在塑造良好的内部环境中发挥关键作用。
A.管理层
B.治理层
C.股东大会
D. 董事会及单位负责人
A B C D

7.( )规定单位的纪律与架构,影响经营管理目标的制定,塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识,是其他内部控制组成要素的基础。
A. 控制活动
B. 控制环境
C. 信息与沟通
D. 内部控制
A B C D

8.下列有关销售与收款授权批准制度的运用的描述中,不正确的是( )。
A.对于超出一定年限,销售部门认为回收无望的应收帐款,销售部门直接计提坏账准备
B.对列入单位产品销售目录的客户订单所订商品,销售内勤可以直接办理,不需要审批
C.销售价目表的价格调整,由分管领导审批确认
D.任何退货、索赔及销售折让的执行,必须有授权领导的批准
A B C D

9.C公司对外担保管理松弛。2004年3月,C公司为乙公司提供l00万元贷款担保,公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事。由于李某对担保业务不熟悉,C公司也没有相应的管理制度,因此,李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属,不会出问题,于是办理了担保手续。此后,乙公司破产,C公司承担连带责任。以下关于C公司内部控制缺陷的说法中,错误的是( )。
A.控制环境存在薄弱环节,由不熟悉担保业务的李某负责担保业务,不符合控制环境中有关员工胜任能力的要求
B.(岗位分工控制存在缺陷,)由李某一人办理担保业务的全过程不符合岗位分工和不相容岗位相互分离控制的要求
C.对于一切有关联方关系的担保业务,均应该执行集体决策,C公司没有执行,存在缺陷
D.未对乙公司的资产质量、财务状况、经营情况等进行必要的评估
A B C D

10.下列关于采购与付款控制的说法中,错误的是( )。
A. 单位应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务,并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,建立完整的采购登记制度,加强请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作
B. 单位应当定期检查采购与付款授权批准制度的执行情况
C. 对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务,经办人员可以先办理,并必须及时向审批人的上级授权部门报告
D. 审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限
A B C D

11.下列有关银行存款管理的说法中不正确的是( )。
A.可以为外单位办理支票提现或现金转支票、汇票
B.禁止签发没有抬头或没有金额限制的空白支票
C.禁止出纳保管全部支票使用印签
D.禁止企业各部门或各下属机构在银行设立"小金库"账户
A B C D

12.归贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货,应当采用额外控制措施,确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准,且在同一环节由( )同时经办。
A.一人或两人
B.两人或三人
C.两人或两人以上
D.三人或三人以上
A B C D

13.下列不属于控制活动的是( )。
A.实物控制
B.权力和职责的分配
C.职责分离
D.预算控制
A B C D

14.北方有限责任公司对单位内部控制要求严格,特别制定了企业内部控制规范,以下规范中说明的规定不恰当的是( )。
A.企业的财务专用章由财务经理保管,个人名章由总经理自己保管,如果总经理出差的情况下,由财务经理代为保管
B.安排会计主管定期核对银行账户,每半个月核对一次
C.严格遵守银行支付结算纪律
D.因特殊情况需要坐支的,应当事先经开户银行审查批准
A B C D

15.单位应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。下列有关货币资金岗位分离说法正确的是( )。
A.单位可由一人办理货币资金的全过程
B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C.负责应收款明细账的人员同时负责货币资金收入账的工作
D.保管支票簿的职员同时负责现金支出账和银行存款账
A B C D

16.下列属于应付及预付款项的会计岗位职责的是( )。
A.办理应付及预付款项的结算工作
B.参与制度存货定额和资金预算
C.负责拟定单位会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施
D.登记现金、银行存款日记账
A B C D

17.( )直接对一个单位的经营管理活动负责。
A. 管理层
B. 治理层
C. 董事会
D. 内部审计部
A B C D

18.下列不属于采购与付款环节中财会部门主要管理权限和职责的是( )。
A.负责采购资金的筹措
B.负责根据情况,按照授权制度的规定,及时办理采购款项的支付
C.请购单的填制和报送
D.分析应付款项的帐龄及偿还情况
A B C D

19.( )是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实这里专家的回答会让您满意

一、单项选择题(共20题)
1.A公司为了加强销售与收款的控制,所有的销售业务均由公司销售部统一负责,各销售分公司负责市场宣传推广,协助催收货款。这项内部控制( D)。
D.存在缺陷,不应该由销售部统一负责,应该由销售部与财务部联合负责

2.重大固定资产的处置,应当(C )。
C. 由股东大会批准

3.(B )对建立健全和有效执行内部控制制度负总责。
B. 单位负责人

4.在实际工作中,预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法,其决策权都应落实在( D),由这一权威层次进行决策、指挥和协调。
D. 内部管理的最高层

5.下列关于担保业务不相容岗位的说法中,错误的是(D )。
D. 担保财产的保管与担保业务评估与审批

6.一般而言,( D)在塑造良好的内部环境中发挥关键作用。
D. 董事会及单位负责人

7.(B )规定单位的纪律与架构,影响经营管理目标的制定,塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识,是其他内部控制组成要素的基础。
B. 控制环境

8.下列有关销售与收款授权批准制度的运用的描述中,不正确的是(A )。
A.对于超出一定年限,销售部门认为回收无望的应收帐款,销售部门直接计提坏账准备

9.C公司对外担保管理松弛。2004年3月,C公司为乙公司提供l00万元贷款担保,公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事。由于李某对担保业务不熟悉,C公司也没有相应的管理制度,因此,李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属,不会出问题,于是办理了担保手续。此后,乙公司破产,C公司承担连带责任。以下关于C公司内部控制缺陷的说法中,错误的是(C)。
C.对于一切有关联方关系的担保业务,均应该执行集体决策,C公司没有执行,存在缺陷

10.下列关于采购与付款控制的说法中,错误的是(C )。
C. 对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务,经办人员可以先办理,并必须及时向审批人的上级授权部门报告

11.下列有关银行存款管理的说法中不正确的是(A )。
A.可以为外单位办理支票提现或现金转支票、汇票

12.归贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货,应当采用额外控制措施,确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准,且在同一环节由(C )同时经办。
C.两人或两人以上

13.下列不属于控制活动的是(C )。
C.职责分离

14.北方有限责任公司对单位内部控制要求严格,特别制定了企业内部控制规范,以下规范中说明的规定不恰当的是(A )。
A.企业的财务专用章由财务经理保管,个人名章由总经理自己保管,如果总经理出差的情况下,由财务经理代为保管

15.单位应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。下列有关货币资金岗位分离说法正确的是(B)。
B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

16.下列属于应付及预付款项的会计岗位职责的是(A )。
A.办理应付及预付款项的结算工作

17.(A)直接对一个单位的经营管理活动负责。
A. 管理层

18.下列不属于采购与付款环节中财会部门主要管理权限和职责的是( A)。
A.负责采购资金的筹措

19.(内部控制 )是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实

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